Szerző: Dr. Crespo Zsuzsanna -
Mikor számíthatunk a tematikus ellenőrzésre? Milyen teendőink vannak egy ilyen megkereséskor? Milyen következményei lehetnek a tematikus ellenőrzésnek a későbbiekben? Milyen ellenőrzési típusok vannak még? *** ÚJ!*** Pénzmosás elleni törvény tudástár Dr. Crespo Zsuzsanna és Osváth Judit tollából. A webshopunkban már elérhető: https://szakkonyvshop.vezinfo.hu/Penzmosas-elleni-torveny-TUDASTAR-2025 Tovább
Szerző: Dr. Crespo Zsuzsanna -
A pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni jogi szabályozás és az ahhoz kapcsolódó adminisztrációs kötelezettségek teljesítése komoly terhet ró a könyvelőkre is. Ráadásul az elmúlt időszakban a NAV PEI mint Felügyeleti szerv közel 4000 szankciót alkalmazott. Blogbejegyzésünkben most röviden szólunk az ügyfélátvilágítási alapokról. Ügyfélátvilágítási adatlap és Kiemelt közszereplői nyilatkozat Szerződéskötéskor az első teendőnk kitölteni az ügyféllel az ügyfélátvilágítási […] Tovább
Szerző: Dr. Crespo Zsuzsanna -
A Pénzmosás elleni törvény meglehetősen gyakran, az utóbbi években évi több alkalommal is változott, így érdemes folyamatosan nyomon követni a NAV PEI weboldalát. Ebben a cikkben az elmúlt időszak ellenőrzési tapasztalatait foglaljuk össze. A nemzetközi sztenderdek alapján minden állam köteles kijelölni egy központi egységet, amely az ún. „pénzmosás gyanús” bejelentéseket fogadja, azokat elemző-értékelő tevékenysége során […] Tovább
Szerző: Vezinfó -
Magyarországon jelenleg több tízezer cég és egyéni vállalkozás tartozik a Pénzmosás elleni törvény (2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról, a továbbiakban: Pmt.) hatálya alá: könyvelők, ingatlanosok, adótanácsadók és székhelyszolgáltatók, mégsem áll rendelkezésre ezzel kapcsolatos összefoglaló tudásanyag, így a szolgáltatóknak többféle – részben már elavult – forrásból kell tájékozódniuk. […] Tovább
Szerző: Dr. Sallai Csilla - könyvvizsgáló, adószakértő, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői Tagozatának elnöke
A könyvelőkre, adótanácsadókra vonatkozó pénzmosási szabályokat és feladatokat hajlamosak vagyunk „túldimenzionálni”. A Magyar Nemzeti Bank megjelent ajánlásából, amely a pénzügyi intézmények számára a magas kockázattal járó ügyletek bejelentéséhez kapcsolódó intézkedésekről szól, megtudhatjuk, hogyan kell ezeknek a szolgáltatóknak minősíteni az eseteket. A pénzintézetek számára is megfogalmazásra kerültek az indikátorok, azaz azok az esetleírások, amelyben adat, tény […] Tovább
Szerző: Dr. Sallai Csilla - könyvvizsgáló, adószakértő, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői Tagozatának elnöke
A pénzmosás felismerése, de már az arra utaló tény, adat vagy információ felfedezése is komoly odafigyelést követel meg a szolgáltatótól. A Pmt. logikája szerint az ügyfeleket az üzleti kapcsolat teljes folyamata alatt ún. kockázatkezelési alapon figyelemmel kell kísérni és három kockázati osztályba kell besorolni. Tovább